——2024年6月21日在區(qū)五屆人大常委會第十六次會議上

      區(qū)審計局局長 毛剛

主任、副主任、各位委員：

我受區(qū)人民政府委托，報告吳中區(qū)2023年度本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。

按照《中華人民共和國審計法》及相關(guān)法律法規(guī)，區(qū)審計局對2023年度吳中區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明，全區(qū)始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大精神，圍繞區(qū)委區(qū)政府各項決策部署，緊扣推動高質(zhì)量發(fā)展主線，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，全面貫徹新發(fā)展理念，加快服務(wù)構(gòu)建新發(fā)展格局，較好地完成了財政預(yù)算各項任務(wù)。

——收支運(yùn)行總體平穩(wěn)，財政政策積極有為。2023年，全區(qū)強(qiáng)化收入形勢研判，深入挖掘潛在稅源及增收動能。全年完成一般公共預(yù)算收入222.64億元，比上年增收12.24億元，同比增長5.8%，高于全市平均0.3個百分點(diǎn)。

——支出結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化，民生領(lǐng)域重點(diǎn)保障。落實“過緊日子”要求，嚴(yán)控一般性支出，堅持“有保有壓”，繼續(xù)保障對民生等重點(diǎn)領(lǐng)域投入力度，2023年度吳中區(qū)用于民生改善的城鄉(xiāng)公共服務(wù)支出169.95億元，占一般公共預(yù)算支出比重的83.63%。

——穩(wěn)妥化解存量債務(wù)，守牢債務(wù)風(fēng)險底線。超額完成年度隱性債務(wù)化解任務(wù)，吳中區(qū)2023年隱性債務(wù)實際化解102.07億元；強(qiáng)化債務(wù)限額管理，年底吳中區(qū)政府債務(wù)總額為146.34億元，控制在區(qū)人大常委會批準(zhǔn)的限額以內(nèi)；不斷強(qiáng)化融資平臺公司經(jīng)營性債務(wù)管控，繼續(xù)完善債務(wù)風(fēng)險防范長效機(jī)制。

——強(qiáng)化審計監(jiān)督力度，審計整改提質(zhì)增效。2023年，審計部門強(qiáng)化審計監(jiān)督的深度和廣度，進(jìn)一步加強(qiáng)與人大監(jiān)督、紀(jì)檢監(jiān)督的工作聯(lián)動，持續(xù)推進(jìn)問題整改到位。全區(qū)審計機(jī)關(guān)開展財政財務(wù)審計項目78個，查處違規(guī)和管理不規(guī)范資金19.55億元，履行政府投資項目審計監(jiān)督職責(zé)，節(jié)約政府（集體）資金12.66億元，提出審計建議共451條。區(qū)委區(qū)政府和各地黨政主要領(lǐng)導(dǎo)對各類請示、報告、信息等批示14次，促進(jìn)相關(guān)單位出臺制度文件7項。

一、區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計情況

根據(jù)財政決算草案反映，2023年度，全區(qū)一般公共預(yù)算收入222.64億元，支出203.23億元；政府性基金收入119.67億元，支出163.51億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入0.72億元，支出0.04億元；社會保險基金收入14.89億元，支出14.90億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）財政預(yù)算管理不夠到位

1.國有資本經(jīng)營預(yù)算未按要求調(diào)入一般公共預(yù)算。2023年，全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算年終結(jié)余為4.10億元，其中區(qū)本級結(jié)余3.62億元。全區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算資金未按要求調(diào)入一般公共預(yù)算。

2.預(yù)備費(fèi)計提未達(dá)規(guī)定比例。2023年全區(qū)少計提預(yù)備費(fèi)7797.77萬元，其中區(qū)本級少計提1441.80萬元。

3.部分已明確用途的指標(biāo)未落實到單位。區(qū)財政收到2項上級專項（轉(zhuǎn)移支付）資金，共計144萬元，2023年年初預(yù)算編制時未落實到具體單位。

4.部分存量資金清理不到位。截至2023年末，涉及存量資金4667.19萬元，兩年以上未使用也未收回財政統(tǒng)籌。

（二）專項資金使用管理不夠高效

1.吳中區(qū)2023年收到市級科技創(chuàng)新專項資金1.23億元，截至2024年3月末，尚余49.06萬元未撥付。

2.吳中區(qū)2023年收到市級工信條線專項資金7151.29萬元，截至2024年3月末，尚余617.11萬元未撥付。

二、吳中高新區(qū)（籌）預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計情況

根據(jù)“三區(qū)”預(yù)算執(zhí)行和決算草案輪審計劃，2024年組織對吳中高新區(qū)（籌）進(jìn)行審計。2023年吳中高新區(qū)本級（胥口）實際完成一般公共預(yù)算收入19.52億元，支出6.30億元；政府性基金收入1.27億元，支出8.19億元；國有資本經(jīng)營預(yù)算收入69萬元，支出69萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）財政預(yù)算管理不夠規(guī)范。一是吳中高新區(qū)3個預(yù)算項目統(tǒng)籌不夠，未考慮上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余。二是2023年度吳中高新區(qū)預(yù)算調(diào)整均未提請人大聯(lián)席會議審議，其中部分調(diào)整項目追加預(yù)算執(zhí)行率低，涉及金額411.75萬元。三是吳中高新區(qū)未制定本級專項資金管理辦法。

（二）存量資金清理不夠徹底。一是部分結(jié)轉(zhuǎn)資金未及時收回統(tǒng)籌使用，涉及金額445.98萬元。二是部分結(jié)余資金清理后未使用，再次沉淀。

（三）決算公開不夠完整。一是吳中高新區(qū)財政局未在江蘇省預(yù)決算公開統(tǒng)一平臺上公開政府決算。二是吳中高新區(qū)2022年財政決算（草案）報告未包括績效評價結(jié)果。

（四）部門預(yù)算管理不夠到位。一是個別部門預(yù)算支出在不同預(yù)算項目資金間進(jìn)行調(diào)劑。二是個別部門預(yù)算項目績效自評價不夠客觀，自評價報告預(yù)算數(shù)和支出數(shù)口徑不一致；個別部門預(yù)算項目未根據(jù)績效評價結(jié)果報送整改落實情況。三是吳中高新區(qū)預(yù)算單位政府采購預(yù)算編制不完整，未編制服務(wù)類、工程類采購預(yù)算。

三、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況

對區(qū)級60家一級預(yù)算單位及其下屬單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，重點(diǎn)延伸審計了15家一級預(yù)算單位及其下屬單位。發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）部分項目預(yù)算執(zhí)行率不高。區(qū)本級72個項目預(yù)算執(zhí)行率低于50%。

（二）政府采購預(yù)算管理不規(guī)范。一是2家單位2023年度部分分年度付款的項目，當(dāng)年未編制政府采購預(yù)算，涉及金額122.67萬元。二是個別單位對政府采購限額以下項目未建立相關(guān)內(nèi)控制度，采用比價等形式直接采購。

（三）部分單位公務(wù)用車使用管理不規(guī)范。一是個別單位同時持有兩張油卡主卡。二是個別單位部分油卡存在多種不同油品的消費(fèi)記錄。三是公務(wù)用車管理系統(tǒng)未發(fā)揮實際效用，部分功能使用率較低，數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性不高，個別車輛加油信息錄入不完整，年檢和保險信息長期未更新。

四、政策措施貫徹落實跟蹤審計情況

（一）吳中區(qū)商務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展相關(guān)政策落實和資金審計情況。結(jié)合部門領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，對吳中區(qū)商務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展相關(guān)政策落實和資金情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，相關(guān)單位積極落實吳中區(qū)商務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展相關(guān)政策，有效推動了吳中區(qū)開放型經(jīng)濟(jì)和商貿(mào)流通業(yè)發(fā)展。2023年吳中區(qū)商務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展專項資金實際下達(dá)3016.79萬元，涉及6大類19小類170個項目。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是專項資金申報兌現(xiàn)工作進(jìn)度遲緩，2021年度專項資金于2022年11月發(fā)布申報通知，2023年12月下達(dá)第一批資金，共歷時14個月。二是部分專項資金未及時撥付，涉及6家共計150萬元。

（二）太湖生態(tài)島建設(shè)相關(guān)政策和資金跟蹤審計情況。根據(jù)市審計局統(tǒng)一部署，蘇州市審計局與吳中區(qū)審計局聯(lián)合派出審計組，對太湖生態(tài)島建設(shè)各類專項資金管理情況以及政策落地情況進(jìn)行了審計。審計結(jié)果表明，吳中區(qū)高位落實組織保障，努力克服困難，推進(jìn)項目建設(shè)，取得了一定的成效。截至2023年12月底，太湖生態(tài)島建設(shè)共籌集專項資金5.82億元，其中蘇州市級4.60億元，區(qū)級配套1.22億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分獎補(bǔ)政策未兌現(xiàn)，部分重點(diǎn)項目推進(jìn)緩慢。43個重點(diǎn)項目中20個不同程度進(jìn)度滯后，16個項目未按合同約定支付工程款。二是農(nóng)村污水治理成效不佳。部分民宿（農(nóng)家樂）未完成排水問題整改；部分農(nóng)村污水獨(dú)立處理設(shè)施出水水質(zhì)不穩(wěn)定達(dá)標(biāo)，相關(guān)污水治理重點(diǎn)建設(shè)項目推進(jìn)緩慢。三是部分項目實施管理不規(guī)范。主要是建設(shè)項目未按要求實行集中建設(shè)，部分項目未履行施工許可等基本建設(shè)程序。四是新能源汽車推廣補(bǔ)貼資金發(fā)放遲緩，部分申請人申領(lǐng)補(bǔ)貼后違規(guī)短期內(nèi)轉(zhuǎn)讓車輛，涉及10人12.40萬元。

（三）省文化旅游發(fā)展和文物保護(hù)利用專項資金審計情況。根據(jù)省審計廳、市審計局統(tǒng)一部署，對省文化旅游發(fā)展和文物保護(hù)利用專項資金進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，相關(guān)單位積極組織專項資金申報工作，加強(qiáng)文物和非遺保護(hù)利用，有效推動全區(qū)文化旅游和文物保護(hù)事業(yè)發(fā)展。2021至2023年，吳中區(qū)共收到省文化旅游發(fā)展和文物保護(hù)利用專項資金538萬元，發(fā)現(xiàn)2個工程項目進(jìn)度緩慢。

五、重點(diǎn)民生資金和重大項目審計情況

（一）吳中區(qū)公立醫(yī)院藥品和醫(yī)用耗材設(shè)備采購及使用情況專項審計調(diào)查。根據(jù)省審計廳、市審計局統(tǒng)一部署，對吳中區(qū)公立醫(yī)院藥品和醫(yī)用耗材設(shè)備采購的政策落實、使用情況進(jìn)行了專項審計。審計結(jié)果表明，吳中人民醫(yī)院以促進(jìn)人民健康為目標(biāo)，推進(jìn)醫(yī)院規(guī)范化管理，醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和管理水平得到進(jìn)一步提升。2021年至2023年，吳中人民醫(yī)院采購藥品5.50億元，采購醫(yī)用耗材3.37億元，采購單價50萬元以上醫(yī)用設(shè)備19臺、金額2179.20萬元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是藥品臨時采購不嚴(yán)格。個別藥品臨時采購未規(guī)范履行審批程序。二是報銷審核不嚴(yán)格。部分醫(yī)用耗材供應(yīng)商開具虛假增值稅發(fā)票，涉及金額123.21萬元。三是個別捐贈設(shè)備未入固定資產(chǎn)，價值合計138.98萬元；醫(yī)用設(shè)備報廢后長期未處置，涉及資產(chǎn)原值共計418.33萬元。四是委托民營企業(yè)處置未被污染的輸液瓶（袋）程序不規(guī)范。

（二）蘇州市西環(huán)高架南延工程項目竣工決算審計情況。根據(jù)年度審計工作計劃，對蘇州市西環(huán)高架南延工程項目竣工決算情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，相關(guān)單位積極落實決策部署，有效保障了項目建設(shè)。該項目竣工決算總投資為9.47億元，實際完成路線里程7.35公里。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是在未取得完整立項批復(fù)和合法用地手續(xù)的情況下，先行開工建設(shè)。二是代建單位的選擇及代建管理費(fèi)的確定未履行重要事項決策程序。三是財務(wù)核算管理不規(guī)范。個別款項不屬于西環(huán)高架南延工程項目，涉及金額1135.44萬元。

六、國有資產(chǎn)管理審計情況

（一）企業(yè)國有資產(chǎn)審計情況。根據(jù)區(qū)屬國有企業(yè)輪審計劃，結(jié)合蘇州市吳中產(chǎn)業(yè)投資集團(tuán)有限公司主要領(lǐng)導(dǎo)人經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目，對國有資產(chǎn)管理使用情況進(jìn)行審計。審計結(jié)果表明，產(chǎn)投集團(tuán)深化企業(yè)改革，持續(xù)推進(jìn)現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新集群建設(shè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是個別工程勘察費(fèi)用未按合同約定支付，涉及資金8.46萬元。二是部分工程變更事項實施前，未在吳中區(qū)工程變更備案管理系統(tǒng)中完成審批流程。三是未明確招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)的考核結(jié)果與支付費(fèi)用相掛鉤，個別招標(biāo)代理公司編制招標(biāo)文件存在明顯錯誤時考核評價仍為優(yōu)。

（二）行政事業(yè)性國有資產(chǎn)審計情況。結(jié)合區(qū)級部門預(yù)算執(zhí)行審計，重點(diǎn)關(guān)注行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理使用情況。審計結(jié)果表明，相關(guān)單位依法依規(guī)履行國有資產(chǎn)管理職責(zé)，總體情況較好。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是個別工程項目達(dá)到可使用狀態(tài)未及時確認(rèn)固定資產(chǎn)，涉及金額為337.14萬元。二是部分單位未對固定資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)。三是3家單位合計33項固定資產(chǎn)處于長期閑置或報廢狀態(tài)，未及時處置，涉及資產(chǎn)原值34.56萬元。四是個別單位固定資產(chǎn)未及時入賬，涉及金額269.50萬元，審計后已入賬。五是個別食堂的部分菜品未按合同約定的計價方式進(jìn)行結(jié)算。

（三）國有自然資源資產(chǎn)審計情況。結(jié)合東山鎮(zhèn)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，重點(diǎn)關(guān)注自然資源資產(chǎn)管理情況。審計結(jié)果表明，東山鎮(zhèn)按照上級黨委、政府的決策部署，積極履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是個別基本農(nóng)田處于拋荒狀態(tài)；個別上級下發(fā)的耕地違規(guī)事項未完成整改。二是個別公益林存在被彩鋼棚等建筑物違規(guī)占用的情況。三是個別企業(yè)未按要求辦理排水許可證。四是養(yǎng)殖池塘標(biāo)準(zhǔn)化改造補(bǔ)助資金未及時撥付，涉及資金432.40萬元。

七、區(qū)級重點(diǎn)工程跟蹤審計情況

深化跟蹤審計力度，2023年持續(xù)對長江路南延、尹山大橋改擴(kuò)建、吳淞江（江蘇段）整治工程等區(qū)級重點(diǎn)工程實施跟蹤審計。重點(diǎn)關(guān)注合同簽訂與履行管理、項目建設(shè)施工管理情況。對項目合同計價條款存在重大爭議的問題，及時向建設(shè)單位發(fā)送跟蹤審計建議單，敦促建設(shè)單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議。截至2023年末，累計完成項目投資額59.94億元，占總投資額87.24%，累計報審計量金額56.31億元，核減0.76億元，累計報審結(jié)算金額30.38億元，核減1.05億元。

八、審計建議

（一）深化預(yù)算管理改革，提升財政管理水平。加強(qiáng)預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的精準(zhǔn)度，增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性；統(tǒng)籌做好財政收支管理，強(qiáng)化財政資源統(tǒng)籌，積極盤活各類存量資金，提高資金使用效益。建立完善預(yù)算編制、執(zhí)行和績效管理的銜接機(jī)制，切實增強(qiáng)預(yù)算約束和績效管理的監(jiān)督實效。

（二）完善重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)管，推動落實重大政策。聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域項目和資金使用情況，壓緊壓實單位主體責(zé)任，充分發(fā)揮專項資金的引導(dǎo)作用，加強(qiáng)對上級轉(zhuǎn)移支付資金和項目建設(shè)的監(jiān)控力度，提高基層資金效益意識和項目管理水平，實現(xiàn)重大政策落實全過程跟蹤問效，保障人民群眾切身利益。

（三）加強(qiáng)資源資產(chǎn)管理，切實發(fā)揮資產(chǎn)效用。持續(xù)深化國資國企改革，提升國有企業(yè)法人治理水平，健全企業(yè)項目投資決策機(jī)制，增強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)運(yùn)營效能。完善國有資產(chǎn)管理長效機(jī)制，落實定期清查盤點(diǎn)制度，規(guī)范國有資產(chǎn)處置行為，充分發(fā)揮公務(wù)用車管理系統(tǒng)功能。嚴(yán)格履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，加快推進(jìn)污水治理進(jìn)程，持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境。

本報告反映的是區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計發(fā)現(xiàn)的主要問題，并依法向社會公開。審計指出問題后，有關(guān)單位、部門正在積極整改，區(qū)審計局將認(rèn)真督促整改，區(qū)政府將于年底前向人大常委會報告整改情況。

主任、副主任、各位委員，我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的二十大和二十屆二中全會精神，深入落實習(xí)近平總書記對江蘇、蘇州工作重要講話指示精神，堅定擁護(hù)“兩個確立”、堅決做到“兩個維護(hù)”，立足經(jīng)濟(jì)監(jiān)督定位，依法嚴(yán)格履行審計監(jiān)督職責(zé)，自覺接受區(qū)人大監(jiān)督和指導(dǎo)，為奮力推進(jìn)中國式現(xiàn)代化吳中新實踐作出審計新的更大貢獻(xiàn)！