——2023年6月25日在區五屆人大常委會第十次會議上

區審計局局長 姚善生

主任、副主任、各位委員：

我受區政府委托，向區人大常委會報告吳中區2022年度本級預算執行和其他財政收支的審計工作情況，請予審議。

按照《中華人民共和國審計法》及相關法律法規，區審計局對吳中區2022年度本級預算執行和其他財政收支進行了審計。審計中，我們始終堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神和習近平總書記關于審計工作的重要指示批示精神，圍繞區委、區政府確定的年度目標任務，堅守經濟監督定位，加強對民生資金管理使用、區屬國企運行、自然資源資產管理、政府重大投資建設項目等方面的審計力度，較好地發揮了審計工作的保障和監督作用。

審計結果表明，2022年吳中區各部門堅持穩中求進工作總基調，全面落實“疫情要防住、經濟要穩住、發展要安全”的重大要求，統籌疫情防控和經濟社會發展，較好地完成了財政預算各項任務。

——財政政策加力增效，經濟運行總體平穩。強化稅收協調機制，開展稅收協同共治，確保財政收入持續增長，2022年全區一般公共預算收入210.40億元，比上年增收2.11億元，增長1.01%，其中稅收收入175.26億元，稅收占比83.30%。深入貫徹落實減稅降費政策，出臺房租減免政策，加大財政金融支持，進一步落實高質量發展產業政策，推動經濟發展提質增效。

    ——支出結構持續優化，民生保障充分落實。常態化做好疫情防控經費保障，2022年疫情防控投入9.62億元；強化預算約束，對各預算單位公用經費定額在年初預算壓減10%的基礎上再壓降10%；繼續加大對民生等重點領域投入力度，2022年度吳中區用于民生改善的城鄉公共服務支出173.43億元，同比增長6.22%，占一般公共預算支出的80.76%；制定出臺《蘇州太湖生態島項目和資金管理辦法》，規范項目和資金管理。

    ——強化審計監督力度，扎實推進審計整改。2022年，審計部門不斷拓展審計監督的深度和廣度，進一步加強與人大監督、紀檢監督的工作聯動，持續推進問題整改到位。全區審計機關完成財政財務審計項目83個，查處違規和管理不規范資金14.13億元，完成政府投資建設工程審計項目2684個，送審金額151.98億元，為政府（集體）節約資金19.75億元，提出審計建議654條。區委區政府和各地黨政主要領導在各類請示、報告、信息等方面批示17次，促進被審計單位出臺制度文件7項。

    一、吳中區財政管理及決算草案審計情況

    2022年度，全區一般公共預算收入210.40億元，支出214.75億元；政府性基金收入120.67億元，支出165.26億元；國有資本經營預算收入4.61億元，支出0.05億元；社會保險基金收入19.66億元，支出19.02億元。審計發現的主要問題：

    1. 個別本級代編預算未及時下達且未收回統籌使用。一是環太湖有機廢棄物處理區級補貼，年初代編預算600萬元，當年未使用；二是東吳文化PPP項目財政補貼，年初代編預算17324萬元，調減5197.2萬元，其余也未使用。

    2. 專項資金管理辦法未及時更新。《吳中區科技經費資金管理辦法》已于2020年12月31日到期，《吳中區服務業發展引導資金管理辦法》、《吳中區區級人才開發資金管理辦法》已于2021年12月31日到期，截至2022年末，尚未出臺新的管理辦法。

    3. 存量資金管理不夠規范。一是財政專戶收到的交行股票轉讓成本676.25萬元，截至2023年3月末，未收回預算統籌使用；二是太湖治理專項資金賬戶2項資金合計3550.57萬元，結轉兩年以上未收回統籌使用；三是2022年底，收回上級轉移支付指標合計7036.72萬元，未按規定補充預算穩定調節基金。

    二、部門預算執行審計情況

    區審計局對2022年度部門決算匯總的區級61家一級預算單位進行了分析篩選，對15家一級預算單位及其下屬二級預算單位進行了延伸審計。審計結果表明，2022年區級預算單位決算收入183.19億元，較2021年增長12.71%；決算支出182.37億元，較2021年增長12.14%。審計發現的主要問題：

    1.部分項目預算執行率不高。10家單位（含財政代編）的15個項目預算執行率低于50%，涉及預算資金42405.46萬元；其中：6個項目執行進度為0%，涉及預算資金12823.80萬元。

    2.預算調整未執行到位。財政代編區屬國有企業注冊資本項目2022年初預算為0，本級追加預算22500萬元，本級追減預算13000萬元，截至2022年底支出2500萬元，執行率為26.32%。 

    3.績效自評價不夠客觀。區教育局民辦教育發展專項資金自評價為滿分，再評價為“一般等級”，再評價發現普惠性民辦園補助學校數、民辦非學歷教育機構績效獎補覆蓋率和看護點績效獎補覆蓋率等不符合要求，長效管理機制不夠健全等問題；區農業農村局區動物無害化處理中心建設及運營費自評價為滿分，再評價為“一般等級”，再評價發現預算執行率低、智能化水平有待提升、受益群體滿意度不高等問題。

    4.績效評價指標設置不全面。區水務局區級水利重點項目建設資金實際支出數1043.43萬元，其中：蘇東河整治工程實際支出522.17萬元，但產出指標和結果指標的設置未包括蘇東河整治工程這一子項目，指標設置不全面，與子項目的資金支出缺乏邏輯關系。

    5.省歷史文化保護相關資金績效目標未能按期實現。木瀆古鎮南街片區整治提升項目于2021年12月獲得省級引導資金900萬元，截至2023年3月，項目尚未開工。2022年6月根據《省住房和城鄉建設廳關于開展2022年省級財政支出績效評價工作的通知》要求開展自評，自評價得分91分，自評價結果與工程實際情況不符。

    三、重點民生資金和重大項目審計情況

    （一）吳中區養老服務體系建設政策措施落實情況專項審計調查

    根據市審計局統一部署，對吳中區養老服務體系建設政策措施落實情況進行了審計。2019年至2022年，吳中區籌集養老服務體系建設專項資金16009.47萬元，其中：上級財政補助8913.80萬元，本級財政安排3294.94萬元，福彩公益金支持3800.73萬元；支出15567.24萬元，其中：用于養老機構和組織補貼10032.75萬元、老年人養老服務補貼2956.41萬元、養老從業人員補貼津貼709.90萬元、家庭適老化改造137.52萬元；至2022年末，結余資金已收回。審計發現的主要問題：

    1. 補貼資金支付延遲。應撥付至鎮（區、街道）的2021年度老年人日間照料中心建設補貼224.39萬元、老年人日間照料中心運營補貼807.84萬元及助餐點運營補貼46.60萬元，共計1078.83萬元，截至2023年3月尚未兌現。審計期間，已撥付相關資金。

    2. 部分年度福利彩票公益金支出中用于養老服務業發展的比例未達到規定的50%。2019年、2020年，吳中區福利彩票公益金支出分別為2670.05萬元、3545.74萬元，用于支持養老服務業發展支出分別為770.97萬元、929.76萬元，占比分別為28.87%、26.22%，不足50%。2021年、2022年，福利彩票公益金支出中用于養老服務業發展的比例分別為95.33%、93.57%，已達到要求。

    3. 未公開發布本地區基本養老服務指導性目錄。2020年9月吳中區民政局制定了《蘇州市吳中區基本養老服務指導性清單》印發至各鎮（區、街道）民政辦（社會事業局），但未在公共平臺發布本地區基本養老指導性目錄。

    4. 對養老機構監督機制不健全。相關職能部門按照各自職責履行養老機構監管責任，但區級層面未建立養老機構綜合監管制度、未明確多部門各負其責的養老服務監管責任清單。

    （二）地方政府專項債券發行使用審計情況

    2022年全年發行新增地方政府專項債券11.9億元，對應項目7個，截至2023年3月末，2022年發行的專項債券資金全部撥付完畢。

    2019年以來發行的政府專項債券涉及的項目，資金平衡方案預期有收益的項目有兩個，實際產生收益項目一個：蘇州香雪海小學附屬幼兒園2022年預期收益388.8萬元，實際收益279.16萬元，主要原因是受疫情影響開學推遲，2022年5月才投入使用；蘇州市吳中區木瀆鎮敬老院異地遷建工程2022年預期收益1300萬元，敬老院2022年1月完成竣工，由于疫情原因及租賃招商時間較長，導致2022年未產生收益。項目已于2023年2月簽訂租賃合同。

    （三）蘇州結對幫扶宿遷市合作資金及項目實施跟蹤審計情況

    根據市審計局統一部署，對宿遷市宿城區使用的合作資金及實施的項目進行了審計。2021至2022年，宿城區共收到蘇州南北結對幫扶合作資金3425萬元。至2022年底，共使用資金900萬元，截至審計時2023年4月，共使用資金1291.12萬元，由于項目實施進度滯后，尚有2133.88萬元資金未使用。

    （四）關于吳中區高標準農田建設項目和資金的審計情況

    根據年度審計工作計劃，對2020年至2022年度高標準農田建設項目和資金進行了審計。2020年至2022年安排高標準農田建設項目12個，其中已完工項目5個，在建（建設前期）項目7個。申請中央、省級、市級補助資金合計4049.34萬元，區級資金按最終審定總投資額扣除上級資金后，與鎮財政按4:6的比例承擔。截至審計時2023年4月，已撥付中央、省級、區級補助資金合計1611.80萬元。審計發現的主要問題：

    1. 項目實施進度緩慢。2022年度高標準農田建設的6個項目實施進度緩慢，截至審計時，項目建設情況如下：橫涇街道、胥口鎮項目在建設中；臨湖鎮項目在招投標階段；木瀆鎮、甪直鎮項目在立項階段；光福鎮項目（二期）在初步設計階段。

    2. 個別項目管護不到位。在踏勘現場時發現，2020年度甪直鎮高標準農田建設項目，由于管護不到位，溝渠邊坡被開墾種植的現象較普遍，路肩、護坡水土流失，多處溝渠壓頂出現破損；部分農田被村民臨時占用種植大豆、油菜。

    四、國資國企審計情況

    （一）行政事業單位資產管理審計情況

    在部門預算執行審計中，對相關行政事業性資產管理使用情況開展審計。審計發現的主要問題：

    1.國有資產處置程序不規范。區寶帶實驗小學2021年9月報廢一批固定資產，原值108.55萬元，實際殘值收益為0.34萬元。2021年9月學校將殘值收入匯入區財政局非稅賬戶后，2021年12月才向區財政局提出處置申請，2022年3月區財政局審核同意。

    2.工程項目達到可使用狀態未及時確認固定資產。區文體旅局下屬單位蘇州市吳中區博物館于2020年6月28日開館運行，截至2022年底尚未辦理房屋移交工作，博物館工程仍掛代建公司賬面。

    （二）國有企業資產管理審計情況

    在國有企業審計中，對國有企業資產管理使用情況開展審計。審計發現的主要問題：

    1.部分資產效益不高。吳中文旅集團綜合體項目香山慧境商務中心銷售與出租情況欠佳，企業效益受到拖累；吳中農發集團1處國有資產長期閑置。

    2.部分企業內控制度不健全。未建立資金存放管理制度，資金存放利率偏低；缺乏出租資產免租情況的制度機制，免租期1至6個月不等；對外投資項目未建立相關投后管理機制，投資后未見取得被投資方報表及項目評估等投后管理資料，也未收到投資收益。

    五、資源環保審計情況

    根據年度審計工作計劃，對香山街道1名領導干部開展自然資源資產管理和生態環境保護責任履行情況審計。審計發現的主要問題：

    1. 部分永久基本農田存在拋荒情況。位于香山街道中心社區的兩塊永久基本農田實際未種植超過兩年，存在拋荒情況，面積合計為10682.91平方米。

    2. 對上級下達違規占用耕地事項未整改到位。香山街道收到上級下達亂占耕地衛片圖斑27處，涉及面積65.57畝。截至2022年8月，香山街道已完成上述圖斑整改共8處，仍有19處（涉及面積24.94畝）未完成整改。

    3. 個別年度空氣質量未達標。2021年至2022年香山街道空氣質量優良天數比例分別為81%、74.80%，均低于當年區級目標值；2022年香山街道細顆粒物PM2.5平均濃度為26.2微克/立方米，未達到當年區級目標值。

    六、區級重點交通工程跟蹤審計情況

    以加強過程管控，提升項目投資績效為目標，由事后結算審核轉變為過程中精準計量審核，對四個區級重點交通項目實施了跟蹤審計，分別為蘇同黎快速化改造、南湖路東延項目、長江路南延工程和尹山大橋改擴建工程，合同金額合計為67.75億元，截至2022年末，四個項目累計完成投資額48.67億元，完成占比71.84%，出具計量審核意見書197份，核減6419.58萬元，完善《計量支付實施細則》等項目建設管理制度，督促合同履約管理，對部分工程項目經理、總工未到崗等情況，嚴格按合同約定累計扣除違約賠償金491.5萬元，促進建設等單位完善履約考核的合同條款。

    七、加強和改進預算執行和財政管理的建議

    （一）進一步深化預算管理改革，推進財政管理提質增效。加強預算管理和約束，推動財政預算科學化、精細化建設，及時盤活存量資金，防止財政資金沉淀；修訂完善專項資金具體管理辦法，優化專項資金的分配方式，加快資金分配和撥付進度；加強預算績效管理，科學合理的確定績效目標，提高績效評價水平。

    （二）進一步加強重點領域監管，著力保障和改善民生。提升養老服務管理水平，建立養老機構綜合監管制度，發布本地區基本養老服務指導性目錄，完善制度規范，推動民生實事落實；加強高標準農田項目的建設和管理，明確管護主體，落實管護責任，將建后管護與推進高標準農田建設同部署、同督查、同考核、同獎懲，避免資金損失浪費。

    （三）進一步管好用好資源資產，切實發揮資產效用。推進行政事業單位國有資產管理，壓實資產管理主體責任，規范資產處置審批程序；持續深化國有企業改革，完善國有企業法人治理結構，強化對公司內部控制有效性的監管，全力做強做優做大國有企業；壓實污染防治攻堅各項工作，加強自然資源和環境保護執法檢查，促進自然資源高質量利用和生態環境持續改善。

    本次報告反映的問題，有關部門、單位正在進一步整改落實中，區審計局將認真督促整改，區政府將于年底前向區人大常委會報告整改情況。

    主任、副主任、各位委員，2023年是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，也是實施“十四五”規劃承上啟下的關鍵之年，我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，積極踐行“四敢”工作要求，聚焦主責主業，依法全面履行審計監督職責，努力推動更好實現高質量發展、更好統籌發展和安全，在新征程上全面推進中國式現代化吳中新實踐貢獻審計力量！